エムスリー株式会社の有償ストック・オプションの設計及び公正価値の算定 | 企業価値評価・算定のプルータス・コンサルティング公式サイト

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エムスリー株式会社の有償ストック・オプションの設計及び公正価値の算定

M3, Inc.

2024年07月

エムスリー株式会社（東証プライム 2413）が有償で発行した新株予約権につき、第三者評価機関として設計及び公正価値の算定を実施しました。
本新株予約権には、業績条件及び株価条件が設定されております。

(1) 新株予約権者は2029年3月期から2034年3月期までのいずれかの事業年度において、当社の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書）に記載された税引前当期利益が、一度でも1,350億円を超過すること。
(2) 上記(1)の条件の達成に加えて、新株予約権の割当日（2024年8月13日）から2034年8月13日までの特定の連続する21営業日（当社の普通株式の普通取引が成立しない日を除く）において、当該連続する21営業日の各日の当社普通株式の終値の平均（円未満は切り捨てるものとする）が下記(a)から(i)に記載した条件を充たした場合にのみ、付与された本新株予約権の数に条件を充たした号に掲げる割合（以下、「行使可能割合」という。）のうち最も高い割合を乗じて算出された数を上限として本新株予約権を行使することができるものとし、新株予約権者は、本新株予約権の行使時点において、当該時点までに既に行使した分と累計して当該上限を超える数の本新株予約権を行使することはできないものとする。

(a) 2,946円 /株以上となった場合：行使可能割合10％
(b) 4,419円 /株以上となった場合：行使可能割合20％
(c) 5,891円 /株以上となった場合：行使可能割合30％
(d) 7,364円 /株以上となった場合：行使可能割合40％
(e) 8,837円 /株以上となった場合：行使可能割合50％
(f) 10,309円 /株以上となった場合：行使可能割合60％
(g) 11,782円 /株以上となった場合：行使可能割合70％
(h) 13,255円 /株以上となった場合：行使可能割合80％
(i) 14,728円 /株以上となった場合：行使可能割合100％