実績紹介
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モーションビート株式会社と株式会社スパイアの合併における合併比率の算定及びフェアネス・オピニオンの提出
モーションビート株式会社(マザーズ:2497)と株式会社スパイア(JASDAQスタンダード:4309)が合併するにあたり、モーションビート株式会社より第三者算定機関としての委嘱を受け合併比率を算定するとともに、決定された合併比率が財務的見地から妥当なものである旨の意見書(フェアネス・オピニオン)を提出しました。
本合併は、デジタル・アドバタイジング・コンソーシアム株式会社及び株式会社博報堂DYホールディングスを共通の親会社とするモーションビート株式会社と株式会社スパイアの間で実施される取引です。このように、親会社との取引または共通の親会社を有する会社間の取引においては、親会社とその他の株主との間に外形上利益相反の関係が成立することから、少数株主保護のため、第三者による意見の取得が取引所により義務づけられています。この第三者意見に該当するものとしては、独立委員会の答申などとともに一定の要件を満たしたフェアネス・オピニオンが規定されており、本件では後者が選択されました。
その他の実績
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Adastria Co., Ltd.
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ホクト株式会社が発行する第三者割当無担保転換社債型新株予約権付社債の公正価値の算定
Hokuto Corp.
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アーキテクツ・スタジオ・ジャパン株式会社が発行する第三者割当新株予約権の公正価値の算定
Architects Studio Japan Inc.
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メディカル・データ・ビジョン株式会社の有償ストック・オプションの設計及び公正価値の算定
Medical Data Vision Co Ltd
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太平電業株式会社が発行する「サステナブルトリガー型」第三者割当新株予約権の公正価値の算定
TAIHEI ALLTECH CONSTRUCTION(PHIL.),INC.
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株式会社ELEMENTSの有償ストック・オプションの設計及び公正価値の算定
ELEMENTS, Inc.