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株式会社ソラコムの有償ストック・オプションの設計及び公正価値の算定

SORACOM CORPORATION, LTD.

2025年02月

株式会社ソラコム（東証グロース　147A）が有償で発行した新株予約権につき、第三者評価機関として設計及び公正価値の算定を実施しました。
本新株予約権には、業績条件・株価条件が設定されております。

2026年3月期乃至2030年3月期に、(a)から(C)の条件を達成した場合に、新株予約権を行使することができる。

(a)業績条件
(ⅰ)当社の連結売上高が200億円(且つ、リカーリング収益が140億円)を超過すること
(ⅱ)当社のNon-GAPPの連結営業利益率が10%を超過すること
(ⅲ)当社の連結Profitable Growth※が40%を超過すること

(b) 株価条件
(ⅰ)連続する20日間（東京証券取引所の営業日を基準とする）の当社株価の平均値が一度でも１株当たり2,200円(本新株予約権の割当日時点で時価総額が1,000億円相当)を超過した場合
(ⅱ)連続する20日間（東京証券取引所の営業日を基準とする）の当社株価の平均値が一度でも１株当たり3,300円(本新株予約権の割当日時点で時価総額が1,500億円相当)を超過した場合

(c) 行使可能割合
(ⅰ)以下の(ア)及び(イ)の割合を乗じた割合とする。
(ア)(a)記載の個別条件3つのうち、条件判定期間中に全て達成した場合は100%、いずれか2つ達成した場合は50%（1つのみの場合は0%）
(イ)(b)(ⅰ)の条件を達成した場合は50%、(b)(ⅱ)の条件を達成した場合は100%